|
Dzienniki automatyczne |
ETAPY KONSOLIDACJI
ZASADNICZE ETAPY KONSOLIDACJI
Zasadnicze etapy konsolidacji:
- Przeliczenie danych finansowych poszczególnych jednostek na walutę funkcjonalną grupy kapitałowej
- Alokacja danych sprawozdawczych
- Eliminacja obrotów i sald wewnątrzgrupowych z perspektywy grupy / podgrupy
- Eliminacja niezrealizowanej marży
- Eliminacja udziałów i kapitałów
- Kalkulacja danych skonsolidowanych (na wszystkich szczeblach grupy kapitałowej w walucie grupy lub podgrupy)
- Kalkulacja wskaźników finansowych zdefiniowanych przez użytkownika
- Uruchomienie dodatkowych etapów konsolidacji uzależnionych od specyfiki grupy kapitałowej
PRZEBIEG ETAPU
KONFIGURACJA – DZIENNIKI AUTOMATYCZNE
Dzienniki automatyczne:
- Kod
- Nazwa
- Typy dziennika automatycznego
- predefiniowane
- użytkownika
- Kolekcje typów dziennika automatycznego
- Tabele sterujące
- konta źródłowe
- konta eliminacji
- konta rozliczeniowe
- kolekcja typów dziennika automatycznego
- parametry
KONFIGURACJA – DZIENNIKI AUTOMATYCZNE
| Kod | Dziennik automatyczny | Automatic Journal | Typ dziennika automatycznego |
| E100 | Korekta konsolidacyjna inwestycji, jednostka nadrzędna | Elimination of Investments, Parent Company | 1 |
| E105 | Korekta konsolidacyjna inwestycji, jednostka podporządkowana | Elimination of Investments, Subsidiary | 1 |
| E106 | Korekta konsolidacyjna inwestycji, wszystkie | Elimination of Investments, All | 1 |
| E110 | Korekta konsolidacyjna inwestycji, jednostka powiązana | Elimination of Investments, Associated Company | 1 |
| E115 | Korekta konsolidacyjna inwestycji, jednostka Joint Venture | Elimination of Investments, Joint Venture Company | 1 |
| E120 | Amortyzacja inwestycji, jednostka nadrzędna | Depreciation of Investments, Parent Company | 8 |
| E125 | Amortyzacja inwestycji, jednostka podporządkowana | Depreciation of Investments, Subsidiary | 8 |
| E130 | Amortyzacja inwestycji, jednostka powiązana | Depreciation of Investmentsin Associated Company | 65 |
| E135 | Amortyzacja inwestycji, jednostki Joint Venture | Depreciation of Investmentsin Joint Venture Companies | 65 |
| E150 | Różnica wynikająca z przeliczania dla inwestycji | Conversion Difference inInvestments | 18 |
| E200 | Korekta konsolidacyjna części zewn., jednostki proporcjonalne | Elimination of External in Part in Proportional Companies | 40 |
| E210 | Korekta konsolidacyjna, jednostki powiązane i Joint Venture | Elimination of Associated and Joint Venture Companies | 60 |
| E215 | Kor. kons. 100% kapitału + JointVentures (pośr.) | Elim 100% Equity + JointVentures (indirect) | 66 |
| E300 | Zmiany strukturalne — korekta bilansów otwarcia | Structural Changes -Adjusting Opening Balances | 20 |
| E400 | Transfer nieopodatkowanych rezerw | Transfer of Untaxed Reserves | 70 |
| E410 | Księgowanie podatkuodroczonego | Booking of Deferred Tax | 75 |
| E500 | Udział kapitału podst. wpowiązanych jednostkach | Equity Share in Associated Companies | 61 |
| E505 | Kapitał pośredni w powiązanychjednostkach | Indirect Equity in Associated Companies | 67 |
| E510 | Udział kapitału podst. w jedn.Joint Venture | Equity Share in Joint Venture Companies | 62 |
| E515 | Kapitał pośredni w jednostkachJoint Venture | Indirect Equity in JointVenture Companies | 68 |
| E600 | Korekty inwestycji, wynik | Investment Adjustments, Result | 30 |
KONFIGURACJA – DZIENNIKI AUTOMATYCZNE
| Kod | Dziennik automatyczny | Automatic Journal | Typ dziennika automatycznego |
| E601 | Korekty inwestycji, przeliczaniewaluty | Investment Adjustments, Currency Translation | 30 |
| E602 | Korekty inwestycji, inne | Investment Adjustments, Other | 30 |
| E603 | Korekty inwestycji, metodakapit. | Investment Adjustments, Equity Method | 30 |
| E700 | Udział mniej. | Minority Share | 90 |
| E705 | Pośr. udz. mniej. | Indirect Minority | 97 |
| E710 | Udz. mniej. w kapitale | Minority Share on Equity | 90 |
| E715 | Udz. mniej. w inwestycjach | Minority on Investments | 10 |
| E750 | Transfer rezerw skonsolidowanych | Transfer of Consolidated Reserves | 50 |
| E760 | Transfer kapitału, korektyinwestycji | Transfer of Equity, Investment Adjustments | 50 |
| E770 | Korekta konsolidacyjna inwestycji, jedn. nadrzędna (xdb) | Elimination of Investments, Parent (xdb) | 10 |
| E775 | Korekta konsolidacyjna inwestycji, jedn. podporz. (xdb) | Elimination of Investments, Subsidiary (xdb) | 10 |
| E800 | Transfer między kapitałem ograniczonym i nieograniczonym | Transfer Between Restricted and Unrestricted Equity | 80 |
| E900 | Przeks. z tytułu złożonych prawwłas. | Rebooking Due to Complex Ownership | 21 |
| EAFC | Kalkulacja formuł zaawansowanych | Advanced Formula Calculation | 38 |
| EALC | Alokacja | Allocation | 37 |
| ECO1 | Przedłożenie 1 | Contribution 1 | 81 |
| ECO2 | Przedłożenie 2 | Contribution 2 | 82 |
| HT01 | Stawki podatkowe | Tax Rates | HT01 |
| HT02 | Okres porównawczy | Reference Period | HT02 |
| HT03 | Metoda praw własności | Negative Equity Method | HT03 |
| IC | Korekta sald i obrotów wewnątrzgrupowych | Intercompany elimination | IC |
| IP | Niezrealizowane zyski/starty na zbyciu aktywów | Intercompany profit | IP |
